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为什么说买香港保险可以避税避债?
文章来源:香港通    发布时间:2017-07-01 13:46:45    阅读量:1535

为什么说买香港保险可以避税避债?继赴港置业移民热潮之后,大陆富豪正掀起一波又一波的赴港投保热,而他们的目的绝不仅仅局限于图个保障,或是追逐蝇头小利,而是看中香港保险独具的避税、避债、避险的资产转移功能。

据香港《文汇报》报道,香港保险业监理处最新公布的数据称,今年首季大陆人在港投保28亿港元,比去年同期增长55.5%。香港去年向大陆访客发出的新保单保费达99亿港元,占去年全年新保单保费的12.8%,即香港保险市场每卖出100港元的新造保单,就有12.8港元的贡献来自大陆投保人。

国务院法制办已起草《新遗产税法案》,并将于“十二五”末期开征,令大陆富豪们难以安心,纷纷 “八仙过海,各显神通”,而在海外通行操作中,指定受益人的人寿保险是可以规避遗产税的。据香港保险业内人士官生透露,目前他每月能接到3000万至4000万港元的保险业务单,多数是大陆富人出于规避遗产税的考虑,赴港购买人寿保险,指定受益人为期子嗣,以期有朝一日能够不用缴交任何税项即可将名下资产顺利过渡给下一代继承。

在香港购买保险手续便捷,同等保额的情况下所需缴付的每期保费比大陆保险便宜近三成,并且香港保险奉行“严进宽出”的方针,即 “严核保、宽理赔”, 赔付纠纷远低于大陆。因此,自大陆要开展遗产税试点的消息传出以后,香港的大额保单就深受大陆富豪们的喜爱。富豪们还合理借助境外保险产品,进行家族信托、遗产信托安排,达到转移资产的目的。据一位中资银行在港子公司信托部负责人透露,他所经手的家族信托中有7-8成含有保险业务,一般以寿险为主。


保留实力,成功【避债】

据知情人士爆料,一些濒临破产的中小业主,居然把实业抵押给大陆银行套取现金,转手到香港购买保险,通过保险避债,将巨额资产暗度陈仓至境外,期望在大陆 “ 保险权大于债权 ” 的法律框架下,即使公司被清盘,手中保单也不会打水漂。

在大陆,民营企业的平均寿命只有2.9年,很多中小企业债务缠身、危机四伏,“ 一旦企业做不下去了,有企业主就想尽一切办法融资,或者抵押工厂借款,拿到钱后就去香港投保 ”。自2011年温州债务纠纷大规模井喷之后,很多企业主都以这样的方式转移资金到境外。

保险杠杆,令家族资产倍增

近一两年来,中国经济增速放缓,一些大陆富豪担心财富在经济下行周期中“缩水”,因而对境外保险产生了浓厚的兴趣。野村证券香港私人银行部董事总经理何乐生曾表示,一度遇到过大陆富人想买价值达1亿美元的寿险,“ 保单价值高到任何一家保险公司都不愿独自承担,要分到几家以分散风险 ”。

香港保险经济称,大陆高净值人士更常见的保单金额是1000万美元,按照全球其他国家的标准也是很高的金额。“ 这些人都很有生意头脑,在经济放缓的大背景下,他们最在意的就是如何让自己的资产不贬值 ”。

作为普通中产而言,因为担心内地的政策多变,如果持有多套房产,将面临未来不确定的房产税、物业税、地税等一系列税项支出,此外物业套现能力差,需要承受 “ 有价无市 ”、“ 租霸 ”、“ 空置 ”等风险。不如用购置房产的钱投资保险,同样是留给子女,不但门槛较低,而且保险因杠杆作用而能使资产迅速倍增,亦无后顾之忧。

资产转移,免分身家

大陆暴增的离婚纠纷案也催热了境外保险业务。一位不愿具名的大陆律师说他曾经接到过这样的案子:一对夫妻闹离婚,正当男方起诉离婚之时,女方发现有从香港保险公司寄来的缴款通知单,投保人是男方,受益人却并非家庭成员,“ 很多想要离婚的人,都会在起诉离婚前考虑转移资产,将资产和另一半切割开来,到香港投保亦是热门选择之一 ”。

法律解析避税、避债、避险

《中国人民共和国继承法》第33条规定: 继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务,缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分,继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的,对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。

《中国人民共和国保险法》第23条规定:任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务,也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

该两条法律的字面理解即为 “ 债权大于继承权,但保险权大于债权 ”。换言之,若是继承父母遗产的子女,除要缴付税款外,还要一定范围内清偿父母的欠债;但父母的资产若是为子女购买保险,则父母就算欠债破产,都不会影响子女的保险利益。

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